Банкротство ИП: чем оно отличается от банкротства гражданина

Отдельной процедуры банкротства ИП не существует

Первое, что стоит понять: закон не знает отдельного банкротства индивидуального предпринимателя. ИП — это гражданин, зарегистрированный для ведения бизнеса, а не самостоятельное лицо со своим обособленным имуществом. Поэтому банкротится он по главе Х закона № 127-ФЗ, статьи 213.1–213.32: тот же арбитражный суд по месту жительства должника, те же процедуры реструктуризации долгов, реализации имущества и мирового соглашения.

Отсюда главный практический вывод: разделить «бизнес обанкротился, а я нет» не получится. По обязательствам, возникшим в предпринимательской деятельности, человек отвечает всем своим имуществом, кроме того, на которое по закону нельзя обратить взыскание. Обратное тоже верно: личные кредиты никуда не денутся из-за того, что вы закрыли ИП.

Различия между банкротством предпринимателя и обычного гражданина всё же есть, но они не в устройстве процедуры, а в том, что происходит вокруг неё: дополнительная публикация перед подачей, судьба статуса, состав конкурсной массы и налоги со взносами.

Что совпадает, а что различается

Совпадений заметно больше, чем различий. Разбираем каждое из отличий по порядку.

Личные и предпринимательские долги идут в одно дело

Кредит на бытовую технику, ипотека, поручительство за друга, заём на закупку товара, долг перед поставщиком, недоимка по налогам и страховым взносам — всё это попадает в одно дело о банкротстве. Разделять обязательства не нужно и нельзя: реестр требований кредиторов общий.

Для многих это плюс. Предприниматель, у которого дело не пошло, обычно тянет одновременно и потребительские кредиты, взятые на пополнение оборота, и долг перед поставщиком, и просрочку по налогам. Одна процедура закрывает всё сразу, без отдельных разбирательств по каждому фронту.

Есть нюанс с очерёдностью: долги по заработной плате перед вашими работниками, если они были, стоят выше требований банков и поставщиков, а после процедуры такие обязательства ещё и не списываются. Поэтому предпринимателю с наёмным персоналом расчёт нужно делать до подачи, отдельно по каждой группе кредиторов.

Минус в том, что кредиторы тоже приходят все сразу, включая налоговую инспекцию: по предпринимательским долгам она ведёт себя заметно активнее, чем по личным. Ещё один момент — имущество супруга. Нажитое в браке считается общим: при реализации его продают, а супругу выплачивают его долю деньгами из вырученной суммы.

Уведомление о намерении: шаг, которого нет у гражданина

Единственное заметное процессуальное отличие. Прежде чем подать заявление о собственном банкротстве, предприниматель обязан опубликовать в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве уведомление о намерении обратиться в суд. Смысл в том, чтобы кредиторы узнали о планах должника заранее.

Публикация платная и оформляется через оператора реестра с усиленной квалифицированной электронной подписью. Если уведомление не опубликовать, суд оставит заявление без движения, а затем вернёт его. Это одна из самых обидных причин потери времени: человек собрал документы, внёс депозит, а дело не двинулось из-за пропущенного технического шага.

Что происходит со статусом и когда его можно открыть снова

С момента признания гражданина банкротом его государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу — это статья 216 закона № 127-ФЗ. Отдельное заявление в налоговую подавать не нужно, запись вносится на основании судебного акта. Одновременно аннулируются выданные предпринимателю лицензии.

Зарегистрироваться заново можно через 5 лет. Этот срок не стоит путать с остальными последствиями, которые действуют параллельно: 3 года нельзя занимать должности в органах управления юридического лица, 5 лет придётся сообщать о своём банкротстве при обращении за кредитом или займом, и не раньше чем через 5 лет можно повторно подать заявление о собственном банкротстве.

Отдельно стоит помнить про счета и кассу. Расчётный счёт предпринимателя закрывается вместе со статусом, а деньги на нём попадают в конкурсную массу. Если у вас есть эквайринг, подписки на сервисы или регулярные списания, их лучше отключить заранее — иначе платежи продолжат уходить с личных счетов, которыми распоряжается уже финансовый управляющий.

Работать по найму банкротство не запрещает. Ни увольнять человека из-за статуса банкрота, ни отказывать ему в приёме на работу по этому основанию закон работодателю не позволяет.

Имущество предпринимателя: что заберут, а что останется

Конкурсная масса у предпринимателя шире, чем у обычного гражданина, потому что в неё входит всё, что использовалось в деле.

• Товарные остатки на складе и в торговой точке.
• Оборудование, инструмент, торговая мебель, транспорт для перевозок.
• Дебиторская задолженность — то, что должны вам покупатели и заказчики.
• Доли в уставном капитале организаций и ценные бумаги.

Остаётся то же, что и у гражданина. Единственное пригодное для проживания жильё не продают по статье 446 Гражданского процессуального кодекса, исключение — ипотечное жильё, которое находится в залоге. По ипотеке на единственное жильё в законе действует отдельный механизм: мировое соглашение или локальный план реструктуризации с залоговым кредитором, платить по которому может и третье лицо. Он позволяет пройти процедуру и сохранить квартиру.

Отдельно стоит помнить про вещи, необходимые для профессиональных занятий: часть инструмента защищена той же статьёй 446, но границу здесь определяет суд по стоимости и назначению вещи, а не сам должник.

Налоги и взносы: долг растёт, пока статус жив

Момент, который обходится дорого. Пока регистрация предпринимателя действует, фиксированные страховые взносы начисляются независимо от того, ведётся деятельность или нет. Нет выручки, нет сотрудников, ни одной операции по счёту за год — взносы всё равно начисляются, потому что обязанность привязана к статусу, а не к доходу.

Дальше начинается неприятная арифметика. Взносы и налоги, начисленные до принятия судом заявления, идут в реестр и списываются вместе с остальными долгами. А те, что начислены после принятия заявления, становятся текущими платежами и не списываются: их придётся оплатить уже после процедуры, из тех же доходов, ради спасения которых всё и затевалось.

Когда предпринимателю банкротство не нужно

Не каждая просрочка требует процедуры. Есть ситуации, где мы честно говорим клиенту: подождите.

• Бизнес живой, кассовый разрыв временный, кредиторы готовы на рассрочку. Договориться дешевле и быстрее, чем банкротиться.
• Основная часть долга — субсидиарная ответственность по обязательствам вашей организации или возмещение убытков юридическому лицу. Такие требования не списываются, и процедура их не снимет.
• Долг небольшой, имущества нет, исполнительное производство окончено из-за отсутствия имущества. Тогда есть шанс уложиться в бесплатную внесудебную процедуру, если сумма попадает в диапазон от 25 000 до 1 000 000 ₽. На практике у действующего предпринимателя долги обычно крупнее, а производства не окончены, поэтому речь чаще идёт о суде.

Ещё одна ситуация, где спешить не стоит: если основную часть долга составляют обязательства, по которым уже истекли сроки на обращение в суд, а кредиторы годами не подают иски. Тогда сначала имеет смысл разобраться с каждым требованием по отдельности и понять, сколько долга останется в реальности.

Если же обязательства перед банками, поставщиками и налоговой в сумме превышают всё, что бизнес способен принести, тянуть смысла нет: проценты, неустойки и исполнительский сбор растут быстрее любой выручки. Расходы судебной процедуры известны заранее — 25 000 ₽ депозита, 7 % от вырученного, публикации и почта, — а сопровождение у нас можно оплачивать в рассрочку от 7 990 ₽/мес.